Подробная пошаговая инструкция по списанию старых долгов в 1С. Она поможет разобраться с техническими и учетными аспектами.

Шаг 1: Проверьте, на каких счетах числятся долги

1. Зайдите в План счетов (раздел «Главное» → «План счетов»).
2. Найдите счета, на которых учтены старые долги:
   • Дебиторская задолженность: 60, 62, 76 (расчёты с контрагентами).
   • Кредиторская задолженность: 66, 67, 70, 76 и другие.

Шаг 2: Проверьте документы и аналитики по долгам

1. Перейдите в Оборотно-сальдовую ведомость (раздел «Отчёты» → «Оборотно-сальдовая ведомость»).
2. Настройте фильтры по нужному счёту (например, 62 или 76) и периоду.
3. Найдите остатки по контрагентам или договорам, которые нужно списать.

Шаг 3: Убедитесь в правильности учета задолженности

• Сверьте данные с первичной документацией (акты, счета, накладные).
• Убедитесь, что срок исковой давности действительно истёк:
  • По умолчанию это 3 года, но для разных случаев (например, аренда, займы) могут быть свои правила.

Шаг 4: Оформите списание старой задолженности

Для списания долгов в 1С нужно использовать документ «Операция, введённая вручную»:

1. Создание документа

1. Перейдите в раздел «Операции» → «Операции, введённые вручную».
2. Нажмите «Создать».

2. Заполните проводки

Зависит от типа задолженности:

• Дебиторская задолженность (долг контрагента перед вами):
  • Дт 91.02 «Прочие расходы»
  • Кт 62.01 (или другой счёт, на котором числится долг)
• Кредиторская задолженность (ваш долг перед контрагентом):
  • Дт 60.01 (или другой счёт, на котором числится задолженность)
  • Кт 91.01 «Прочие доходы»

3. Укажите аналитику

• Контрагента.
• Договор или документ, по которому числится задолженность.

4. Проверьте суммы и сохраните документ

Шаг 5: Проверьте отражение в учёте

1. Перейдите в Оборотно-сальдовую ведомость.
2. Убедитесь, что задолженность больше не числится на счетах (например, 60, 62, 76).
3. Проверьте результат на счёте 91:
   • 91.01 — Прочие доходы.
   • 91.02 — Прочие расходы.

Шаг 6: Учет в налоговой и бухгалтерской отчетности

1. Проверьте НДС:
   • Если по долгу был ранее начислен НДС, его нужно восстановить. Используйте проводку:
     • Дт 91.02
     • Кт 68.02 (счёт НДС).
2. Корректировка прибыли:
   • Отразите списание в декларации по налогу на прибыль (в зависимости от типа задолженности — доходы или расходы).

Шаг 7: Храните документы для обоснования

1. Сохраните акт сверки с контрагентом (если проводилась сверка).
2. Приложите служебную записку или решение руководства о списании.
3. Архивируйте документы на случай проверки.

Пример проводок

Списание дебиторской задолженности:

Списание кредиторской задолженности:

Полезные советы

1. Настройка аналитики: Убедитесь, что в учёте включена аналитика по контрагентам и договорам.
2. Учет сроков давности: Используйте реестр задолженности для контроля сроков.
3. Проверка ошибок: Регулярно анализируйте счета и исправляйте ошибки, чтобы избежать проблем в будущем.